Legate / Erbschaften

Begünstigen Sie die TIR in Ihrem Testament mit einer Erbschaft oder einem Vermächtnis

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In einem Testament können Sie Ihre Wünsche und Vorstellungen schriftlich festhalten. So können Sie sicherstellen, dass Ihr Vermögen an Menschen oder an Institutionen geht, die Ihnen immer wichtig waren. So lebt das, was Ihnen zu Lebzeiten wichtig war, über Ihr Leben hinaus weiter. Unser Ratgeber soll als Orientierungshilfe zur Regelung Ihres Nachlasses dienen. Vertiefte Informationen und konkrete Beispiele finden Sie in unserer kostenlosen Testamentsbroschüre.

Auf Wunsch stehen wir Ihnen auch sehr gerne für eine persönliche Beratung zur Verfügung. Kontaktieren Sie uns hier, um die Broschüre in gedruckter Form zu bestellen oder einen Termin mit uns zu vereinbaren. Die Beratung ist selbstverständlich unverbindlich und vertraulich.

Die TIR ist von der Erbschafts- und Schenkungssteuer befreit. Im Falle einer Berücksichtigung der TIR in Ihrem Testament fliesst somit der gesamte Wert Ihres Vermächtnisses oder Nachlasses vollumfänglich in unsere Tierschutzprojekte.

Fragen und Antworten

Weshalb sollte ich ein Testament errichten?

Ihr Nachlass umfasst Ihr gesamtes Vermögen, Ihre Liegenschaften und Sachwerte, aber auch Ihre Schulden. Ohne eine persönliche Regelung werden diese Werte nach Ihrem Tod gemäss den Bestimmungen des Zivilgesetzbuchs Ihren nächsten Verwandten zugeteilt. Sind keine gesetzlichen Erben vorhanden, fällt die Hinterlassenschaft vollumfänglich an den Kanton oder die Gemeinde Ihres Wohnsitzes.

Möchten Sie von der gesetzlichen Erbregelung abweichen, können Sie dies mit einer sogenannten Verfügung von Todes wegen tun, d.h. mit einem Testament (auch letztwillige Verfügung genannt) oder einem Erbvertrag. Sie können grundsätzlich frei über Ihr Vermögen verfügen. Zu beachten sind jedoch die geschützten Pflichtteile der nächsten Erben (Ehepartner bzw. eingetragene Partner, Nachkommen und Eltern).

Mit einem Testament oder Erbvertrag können Sie Ihren Nachlass beliebigen Erben zuweisen, weitere Personen als Erben einsetzen oder Vermächtnisse ausrichten. Zudem besteht die Möglichkeit, Teilungsbestimmungen aufzustellen oder einen Willensvollstrecker einzusetzen. Damit können Sie für nahestehende Menschen vorsorgen und Institutionen unterstützen, deren Arbeit Ihnen besonders wichtig ist.

Eine umsichtige Nachlassplanung gibt Ihnen nicht nur Gestaltungsfreiheit, sondern bietet auch die Gewähr dafür, dass Ihr Wille nach Ihrem Tod respektiert wird. Zudem schaffen Sie Klarheit für sich und Ihre Erben und sorgen dafür, dass Ihr Vermögen nicht in falsche Hände gelangt.

Wie verteile ich mein Vermögen?

Die Nachlassplanung sollte sorgfältig vorbereitet und frühzeitig – jedoch ohne Druck – angegangen werden. Das Zivilgesetzbuch sieht zwei Errichtungsformen vor, mit denen von der gesetzlichen Erbregelung abgewichen werden kann: das Testament und den Erbvertrag. Während das Testament den Willen einer einzelnen Person allein ausdrückt, wird der Erbvertrag von zwei oder mehr Parteien abgeschlossen. Ein Testament stellt somit eine einseitige Verfügung dar, die sich jederzeit aufheben oder durch eine neue ersetzen lässt. Ein Erbvertrag kann hingegen nur mit dem Einverständnis aller beteiligten Parteien, nicht aber einseitig geändert oder aufgehoben werden.

Hinterlässt man keine letztwillige Verfügung, regelt das Gesetz die Erbteile der gesetzlichen Erben. Die Höhe der Erbteile hängt davon ab, welche Verwandten den Erblasser überleben: Nachkommen und überlebenden Ehe- oder eingetragenen Partnern kommt ein grösserer Anteil zu als den Eltern des Erblassers.

Von der gesetzlichen Ordnung kann abgewichen werden, es sind dabei jedoch rechtliche Grenzen zu beachten: Eine bestimmte Mindestquote des Nachlasses – der sogenannte Pflichtteil – darf den nächsten Erben nicht gegen ihren Willen entzogen werden. Die Höhe des Pflichtteils variiert je nach Verwandtschaftsgrad. Weiterführende Informationen hierzu finden Sie in unserer Broschüre.

Die Pflichtteile dürfen durch testamentarische Anordnungen nicht verletzt werden. Den Rest Ihres Nachlasses können Sie jedoch bestimmten Personen oder Institutionen Ihrer Wahl zuweisen. Sind keine gesetzlichen Erben vorhanden, können Sie sogar Ihr gesamtes Vermögen uneingeschränkt verteilen. Liegt kein Testament vor, wird die freie Quote ebenfalls nach der gesetzlichen Erbregelung verteilt oder geht an den Kanton oder die Gemeinde Ihres Wohnsitzes.

Wie errichte ich ein Testament?

Das Verfassen eines Testaments ist einfach und jederzeit möglich. Sie müssen hierfür lediglich 18 Jahre alt und urteilsfähig sein. Eine Zustimmung der begünstigten Personen und Organisationen ist für die Gültigkeit des Testaments nicht erforderlich.

Sie können zwischen zwei Testamentsformen wählen: dem eigenhändigen und dem öffentlichen Testament.

Ein eigenhändiges Testament ist nur gültig, wenn es von Anfang bis Ende von Hand geschrieben und mit Ort, Datum und Ihrer Unterschrift versehen ist. Es genügt also nicht, einen auf dem Computer oder der Schreibmaschine verfassten Text zu unterschreiben. Auch andere Formfehler, wie etwa ein unleserliches Datum oder die fehlende Unterschrift, können das Testament anfechtbar oder sogar ungültig machen.

Natürlich solle das Testament gut lesbar sein. Zudem sollten Sie das Dokument sicherheitshalber als «Testament» oder «Letztwillige Verfügung» betiteln. Möchten Sie Gewähr haben, dass Ihr Testament klar und gesetzeskonform ist und nach Ihrem Ableben unter den Erben keine Streitigkeiten ausbrechen, geben Sie es am besten einer rechtskundigen Person (Rechtsanwalt, Notariat, Bank etc.) zur Durchsicht. Bei Bedarf empfehlen wir Ihnen gerne einen Spezialisten.

Wenn Sie sich unsicher fühlen, in Ihrer Sehkraft oder Schreibfertigkeit eingeschränkt sind oder wenn komplizierte Vermögens- oder Familienverhältnisse vorliegen, empfiehlt sich die Errichtung eines öffentlichen Testaments. Dieses wird von einer Amtsperson (einem Notar oder einer anderen durch das kantonale Recht bestimmten Urkundsperson) nach Ihren Wünschen aufgesetzt und dann in Anwesenheit von zwei Zeugen von Ihnen unterzeichnet.

Die Mitwirkung einer Amtsperson gibt Ihnen die Gewissheit, alles richtig gemacht zu haben. Weder die Amtsperson noch die Zeugen dürfen im Testament bedacht werden. Ansonsten können Sie inhaltlich aber dieselben Regelungen treffen wie in einem eigenhändigen Testament.

Sie können Personen und Institutionen Ihrer Wahl im Rahmen der freien (nicht pflichtteilsgeschützten) Quote sowohl als Erben einsetzen als auch mit einem Vermächtnis (Legat) begünstigen. Weiterführende Hinweise hierzu finden Sie in unserer Broschüre.

Wie begünstige ich eine gemeinnützige Organisation?

Mit einer Erbeinsetzung können Sie neben den pflichtteilsgeschützten Erben weitere Personen oder Organisationen in Ihrem Testament berücksichtigen. Ihre Erben bilden eine Erbengemeinschaft und erhalten das Erbe mit allen Rechten und Pflichten gemäss Ihren Anordnungen zur Aufteilung. Ein eingesetzter Erbe wird dabei wie ein gesetzlicher Erbe behandelt. Er ist durch die Erbschaft begünstigt, haftet aber auch für allfällige Schulden des Erblassers.

Die Erbeinsetzung gilt je nach Formulierung für die Gesamtheit oder nur einen Bruchteil (Quote) des Nachlasses. Bei einer bestimmten Quote wird eine eingesetzte Person oder Organisation Miterbin und erhält als Mitglied der Erbengemeinschaft zusammen mit den anderen Erben Einblick in den gesamten Nachlass. Bestehen keine pflichtteilsgeschützten Erben, können Sie einem eingesetzten Erben sogar Ihr ganzes Vermögen zuweisen. Dieser ist dann Alleinerbe.

Mit einem Vermächtnis (auch Legat genannt) können Sie einer Person oder Organisation einen Geldbetrag, einen Prozentsatz Ihres Vermögens, einen bestimmten Gegenstand oder Sachwert (Schmuck, Wertschriften, eine Liegenschaft, Ansprüche an einer Lebensversicherung etc.) oder ein Nutzungsrecht (etwa ein lebenslanges Wohnrecht an einer Wohnung oder einem Haus) frei zuwenden.

Wie mit der Erbeinsetzung dürfen Sie aber auch mit einem Vermächtnis keine Pflichtteile verletzen.

Im Gegensatz zu einem eingesetzten Erben wird der Vermächtnisnehmer nicht Mitglied der Erbengemeinschaft. Er haftet daher nicht für allfällige Schulden des Erblassers und muss sich auch nicht um die Verwaltung und Teilung der Erbschaft kümmern. Möchten Sie also sicher gehen, dass ein bestimmter Gegenstand oder Geldwert einer Person oder Organisation uneingeschränkt zukommt, wählen Sie hierfür die Form des Legats. Um Unklarheiten zu vermeiden, sollten Sie im Testament den Begriff «Vermächtnis» oder «Legat» als Bezeichnung verwenden.

Formulierungs- und Darstellungsbeispiele für Erbeinsetzungen und Vermächtnisse sowie wichtige Hinweise zu möglichen Auflagen, nachträglichen Änderungen des Testaments, der Einsetzung eines Willensvollstreckers und der sicheren Aufbewahrung Ihres Testaments finden Sie in unserer Broschüre.

Checkliste für das Verfassen eines Testaments

Verschaffen Sie sich eine Übersicht darüber, was Sie nach Ihrem Tod hinterlassen werden. Listen Sie hierfür Ihr Vermögen und all Ihre Wertgegenstände sorgfältig auf.
Erstellen Sie eine Liste mit allen Personen und Organisationen, denen Sie etwas hinterlassen möchten. Neben Ihren Familienangehörigen sind dies vielleicht auch andere Menschen und Institutionen, die Ihnen nahestehen. Überlegen Sie sich alles in Ruhe und sprechen Sie allenfalls mit einer Vertrauensperson über Ihre Vorstellungen. Informieren Sie sich, welchen Verwandten was gesetzlich zusteht und wen Sie nur mit einem Testament oder Erbvertrag berücksichtigen können. Bei komplizierten Verhältnissen wenden Sie sich an eine Fachperson. Die Stiftung für das Tier im Recht (TIR) hilft Ihnen gerne, einen Spezialisten zu finden.

Setzen Sie Ihr Testament auf und legen Sie darin fest, wen Sie wie berücksichtigen möchten. Sie können den einzelnen Begünstigten fixe Beträge, bestimmte Sachwerte oder einen bestimmten Teil Ihres Vermögens zuweisen. Lassen Sie sich bei Unsicherheiten beraten. Denken Sie daran, allenfalls eine Vertrauens- oder Fachperson im Testament als Willensvollstrecker zu bestimmen.
Bewahren Sie das Testament an einem sicheren Ort auf und informieren Sie eine Vertrauensperson darüber.

Kann ich mein Haustier begünstigen?

Um sicherzustellen, dass Ihre Schützlinge auch dann gut versorgt sind, wenn Sie sich nicht mehr selber um sie kümmern können, ist es wichtig, dass Sie auch hierfür eine Nachfolgeregelung treffen.

Obwohl Tiere im schweizerischen Recht nicht mehr als Sachen gelten, können sie weder als Erben eingesetzt werden noch Vermächtnisnehmer sein. Es besteht jedoch die Möglichkeit, ein Tier durch eine Auflage zu begünstigen (Art. 482 Abs. 4 ZGB).

Sie können beispielsweise einen Erben oder Vermächtnisnehmer verpflichten, nach Ihrem Tod die Betreuung Ihrer Tiere zu übernehmen. Zusätzlich können Sie im Testament einen Betrag festlegen, der hierfür eingesetzt werden soll. Ein Beispiel für eine entsprechende Formulierung finden Sie in unserer Broschüre.

Was ist ein Erbvertrag?

Erbrechtliche Anordnungen können nicht nur in einem Testament, sondern auch in einem Erbvertrag mit einem oder mehreren zukünftigen Erben festgelegt werden. Diese Option bietet sich vor allem bei Ehepaaren und anderen Lebenspartnerschaften sowie bei schwierigen Situationen und komplizierten Verhältnissen an (z.B. bei Patchworkfamilien). Erbverträge müssen immer öffentlich beurkundet werden und besitzen darum eine erhöhte Rechtssicherheit und Beweiskraft.

Im Gegensatz zum Testament bietet der Erbvertrag die Möglichkeit, die Verteilung des Erbes unabhängig von den gesetzlichen Pflichtteilsansprüchen zu regeln, sofern die betroffenen Erben zustimmen. Als Erblasser können Sie darin gegenseitige Verpflichtungen festlegen und unter Mitwirkung aller Begünstigten nach den individuellen Bedürfnissen der Vertragsparteien über den Nachlass bestimmen.

Sie können beispielsweise festlegen, dass nach Ihrem Tod zunächst Ihr Ehepartner das Erbe erhält, dieses nach dessen Tod dann aber wieder in Ihre Familie zurückfällt, etwa an Kinder aus erster Ehe oder Geschwister (und somit nicht an die Verwandten Ihres Ehepartners). Ein Erbvertrag bietet sich somit bei komplizierteren Verhältnissen für massgeschneiderte Lösungen an.

Grundsätzlich sind in einem Erbvertrag alle Verfügungen möglich, die in einem Testament zulässig sind. Die Einsetzung eines Willensvollstreckers kann jedoch nur im Rahmen eines Testaments erfolgen. Der Erbvertrag kann im Gegensatz zum Testament nicht einseitig aufgehoben werden. Die Aufhebung oder Änderung bedarf der schriftlichen Zustimmung aller Parteien.

Weitere Möglichkeiten im Zusammenhang mit der Nachlassplanung

Eine weitere Möglichkeit, die Stiftung für das Tier im Recht (TIR) oder eine andere Institution nach dem eigenen Tod zu begünstigen, besteht im Rahmen einer Lebensversicherung (3. Säule). Dabei ist zwischen der gebundenen und der freien Vorsorge zu unterscheiden: Bei der freien Vorsorge (Säule 3b) bestehen keine Vorschriften hinsichtlich der möglichen Begünstigten. Sie sind also völlig frei in Ihrer Entscheidung, welche Person oder Organisation Ihr Vorsorgekapital nach Ihrem Tod erhalten soll. Anders sieht dies bei der gebundenen Vorsorge (Säule 3a) aus. Die Begünstigtenordnung lässt als Begünstigte bestimmte Personen zu. Gemeinnützige Organisationen können hingegen nicht aus der gebundenen Vorsorge begünstigt werden.

Besprechen Sie diese Begünstigungsmöglichkeit mit dem Kundenberater Ihrer Versicherung. Es empfiehlt sich, die TIR bzw. die betroffene Organisation über eine allfällige Begünstigung zu informieren.

Mit einem sogenannten Vorsorgeauftrag kann jede Person eine andere Person (oder Organisation) beauftragen, im Falle der eigenen Urteilsunfähigkeit die Personen- oder Vermögenssorge bis zu ihrem Tode sicherzustellen oder auch die Vertretung im Rechtsverkehr wahrzunehmen.

Wie das Testament muss der Vorsorgeauftrag entweder durch die verfügende Person eigenhändig erstellt oder als öffentliche Urkunde errichtet werden.

Der Vorsorgeauftrag bietet der verfügenden Person weitgehende Freiheiten: Es können verschiedene Personen für einzelne Aufträge bestimmt und Ersatzpersonen vorgesehen werden. Als verfügende Person können Sie die den eingesetzten Personen übertragenen Aufgaben detailliert umschreiben oder auch nur allgemeine Grundsätze festlegen. Beispielsweise haben Sie die Möglichkeit, eine Person Ihres Vertrauens damit zu beauftragen, sich bei Eintritt Ihrer Handlungsunfähigkeit um Ihre Haustiere zu kümmern.

Weiter können Sie die Person auch anweisen, den von Ihnen unterstützten Organisationen weiterhin Spenden in einem bestimmten Umfang zukommen zu lassen. Jede beauftragte Person hat allerdings die Möglichkeit, den Auftrag abzulehnen. Daher ist es wichtig, dass Sie die Person, die Sie mit einer konkreten Aufgabe betrauen möchten, vorgängig über Ihr Vorhaben informieren und den Auftrag mit ihr besprechen.

Haben Sie Fragen zu Erbschaften und Legaten?

Kontaktieren Sie Frau Christine Künzli:

Tel. +41 (0) 43 443 06 43

kuenzli@tierimrecht.org

Stiftung für das Tier im Recht

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